如何在物业销售中节省资本增长税?

您是否希望减少物业交易的资本增长税责任?

如果是,那么这篇文章适合您! 

 什么是资本收益?

从资本资产转移引起的利润或收益被称为“资本收益”,并在“资本收益”下被收取税。

节省资本收益税

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资本资产类型

  • 任何财产
  • 任何安全
  • 首饰
  • 考古收藏
  • 图纸
  • 绘画
  • 雕塑
  • 任何形式的艺术。

资本收益的类型

资本增益的类型

  • 索引成本是指资产的膨胀成本是通过划分销售年份的指数和收购年份的指数次数的指数。
  • LTCG代表长期资本收益,STCG代表短期资本收益。
  • 索引成本也代表调整的通货膨胀。

读: 成本通货膨胀指数(CII)如何影响房地产资本增益& Mutual Funds

销售房产的资本收益是多少?

所得税部门对资本收益征收税收。这些税收是资本增长税。如果您已由您拥有不到3年的财产,您已售出,则必须支付短期资本获取税额 长期 必须申请资本增长税。根据所得税平板,支付短期资本增益税。长期资本增益税额设定为20%。

如何从销售房地产出售资本获取税?

  • 第54条:旧资产:住宅物业,新资产:住宅物业

出售销售房屋财产的任何长期资本收益,应豁免投资的收益数量

  1. 在转让财产日期之前或2年之前的1年内购买住宅。
  2. 从转移之日起3年内建造住宅物业。

这里可以指出,从2015年4月1日效果,这样 投资 只能在位于印度的一个住宅物业中制作。

如果在收购/施工之日起3年之前出售新财产,那么为计算此类财产的资金收益,收购的成本应减少较早豁免的资本收益。

  • 资本收益账户计划:

如果案件,在该年份回报率的截止日期之前无法获得/建造新财产,可以在任何授权银行存入所要求投资的金额。一般来说,大多数公众 行业 银行根据资本收益账户计划授权。

请注意,已押金的金额应符合豁免,因为它已被用于购买/建设新的住宅物业,但是,如果在转移之日起3年结束时仍未使用任何金额,它将在该年度收取税款.

  • 第54条EC:旧资产:任何资产,新资产:指定的债券

如果您已售出财产但不希望尽快投资其他财产,您可以投资印度国家公路管理局(NHAI)或农村电气化公司(REC)发出的债券,以节省资本增益。您可以投资最多。债券中的50,00,000份财产出售日期的6个月内。债券不得从出售财产的日期出售3年。必须指出,如果您希望在该财政年度申请豁免,您应该投资回报申请。

请注意,请在退回申请日之前使用此福利。如果未投入金额,那么将其包含在应税收入中。

  • 第54F条:旧资产:任何资产,新资产:住宅物业

如果您拥有住宅以外的资产,如何省略您的税款?你有第54F节。 j

Secton 54f: 第54章第54章指出,如果整个净销售额在2年内或之前的1年之前投入1个住宅,则应完全豁免任何长期资产(除了住宅资产)的任何增益完全豁免此类转移或净代价在此次转让日期后3年内投入1个住宅的建设。

亲率豁免:如果没有投入上述选项,则豁免将以亲鼠进行豁免。以下公式是:

金额豁免=资本收益X金额投资/净销售考虑。

请注意,在这种转移之日起,ASSESE应该占有不超过1个住宅,除了他投资其资本进入的房子。

读: 印度共同基金税收

如果您在销售房产损失怎么办?

事情并不总是根据平底锅锻炼。如果您最终损失销售您的财产后,那么长期资本损失(LTC)可以从出售任何资产出售的长期资本收益(LTCG),除了出售股份出售的收益, 相互资金 支付的STT)。

如果在该特定财政年度不能完全出发资本损失,那么允许它提出8年,但应仅在同一个头部下出现。

53评论

  1. 先生,
    如果我销售第一家(住宅)并支付第2家(住宅)的房屋贷款(住宅),我可以根据第54条要求它吗?我必须填补哪个ITR?如果它是LTCL,其中ITR形式,我必须丢弃损失?返回期间只在ITR形式中显示就足够了,否则我必须宣布它在哪里?

    • 马里尔,

      是的,提供提供,但必须满足购买新房屋的条件。这意味着您应该在销售第二家或之后的2年内在一年内购买房子。如果它的施工,那么SEC 54的条件应该满足。

  2. 我最终完成了一个敞篷情节,我的父亲在他的父亲之后获得了过去11年的名字。所以拯救资本收益的申请是什么选择。我不规划任何在近期购买住宅物业。我保留了我的孩子的高等教育的总和,我可能需要2-3岁。

    • raj k,

      如果您不利用所需的收益购买另一所房屋,那么其他替代方案正在第54EC下投资资本收益债券。您可以在财政年度投资高达50万卢比,这些债券持续5-6岁。

      然而,正如您所提到的那样,在2 - 3年后需要金钱,那么您可能无法使用免税,因为它将有一个锁定至少3年的锁刑。

  3. 先生,
    我的名字上有三个住宅物业。
    我将卖掉其中一个,然后我可以在销售一个财产上出售的长期诉讼来购买第四个resident财产。
    As per section 54 : “这里可能指出的是,从2015年4月1日起,这种投资只能在印度的一个住宅物业中进行”
    由于我已经有三个属性,可以要求长期资本豁免吗?

    • 亲爱的Sachin,

      不,你可以’如果纳税人在转让此类资产之后的纳税人以外的其他资产之后,税收员只有豁免只有豁免,那么

  4. 尊敬的先生,

    我父亲4年前曾经有过酒店。我在我名字登记后在6个月内销售该物业。正如我们顾问所建议的那样,我在国有化银行开设了资本收益账户并在该账户中存入了资金,但由于一些问题,我无法利用这笔钱来购买新的方式。我的问题是: -
    1.父母是天赋的财产,吸引资本收益吗?
    2.如果没有投资购买该物业,那么在3年内是这种吸引税?
    3.任何其他替代方案,以获得税收豁免

    • 亲爱的M克,

      1.是的天赋财产也会吸引资本获得税。
      2.是的,如果没有投资购买该物业,那么在2年内或建造3 YRS吸引税。
      3. Hence it’为时已晚,所以现在没有替代,以获得税收的豁免。

  5. 我在2006 - 2007年买了一个住宅物业X,适用于22个lacs。我于2012-2013购买了另一家住宅物业y,持续19章。现在我想在2016-2017销售170 Lacs的财产X,其中长期资本收益是125 lacs,所以我可以投资这一金额来购买另一份住宅物业以保存税收吗?

    • 亲爱的滑翔伞,

      是的,您可以投资这笔金额购买另一个住宅物业。但您必须在1年内购买另一个物业到财产转移日期。

  6. 我在5月16日501年5月17日购买的Rs.6.25Lacs的Rs.17Lacs上售出了我的房子&支付的Furthur 3lacs修理,家具&配件。现在我住在我儿子拥有的房子里的孟买&女儿在法律上。我向我的儿子支付这笔金额,以便购买他的房子的一部分,以便从SBI支付他的住房贷款,以节省资本增长税或投资54EC Gapital Gain A / C进行3年。& pay him later

    • 亲爱的先生n k

      是的,你可以这样做。如果您已存入资本增益A / C的金额最多2年,如果您购买,如果您建造房屋,则为3年。

  7. 假设我有两个房子。说首先是自占据,第二个是在租金上获得的。假设我在购买后36个月后出售第二个房产。我可以利用长期资本获得免税吗?我理解长期资本资本增益免税仅适用于第一所房屋。

  8. 你好,先生,
    我是chinnappa p b。在18岁的名字上卖我的房子(预计2个CRS)&希望在2年内投资良好的商业财产,租户将占用至少5至10年。请求您的输入。
    1.我可以存入销售收益金额除以我的妻子50000&2 SONS BANK S B A / C的名称保存或减少IT的兴趣。
    2.资本收益银行A / C计划1988。
    我姓名的财产&我可以存入销售收益金额为4 / c的名称,以保存或减少IT的利息。
    3.您是否建议在销售房产前与我的妻子名称共同注册的财产以保存或减少IT兴趣。
    最后我54岁&离开了这份工作。财产的收入是我生活的唯一方式。我的2个儿子正在毕业的最后一年毕业。
    建议我是否有任何其他选择对我来说,投资于未来10年的资金的价值&以后传给我的儿子。
    我有义务为您的宝贵投入&建议谢谢& warm Regards
    Chinnappa P B

    • 亲爱的Chinnappa,

      唯一可以豁免LTCG税的唯一选择是购买住宅物业或通过投资销售在可以免于LTCG税的特定债券中所得款项。您还应在采取此类决定之前咨询良好的财务顾问。

  9. 先生,你好,

    我于2月17日推出一家住宅物业,持续62LAC,我于2005年购买了13LAC。

    我在2012年购买了另一个财产,卢比。 63lacs。我在第二家房产上有大约40lac的房屋贷款。

    1.希望我可以使用我从第一房地产出售的金额偿还房屋贷款。
    2, My issue here is –这第二家中小型(城市)小小,我打算在接下来的3-4个月内销售这家第二家,计划购买新物业

    如何在所有这些方案中计算资本增益税。善意。

    问候

  10. 先生,
    我正在2011-12年收购的住宅物业,只以我的名义举行。现在我想卖掉它并投资另一所房子,我将成为第一个持有人,我的妻子将是第二个持有人,我的儿子将是第三持有人。我将在新财产中投资整个资本收益。其他持有人根本不会投资或可能少量投资。
    请告诉是否允许在联合名称中有新的财产以获得资本获得豁免。
    thanks..

    • 亲爱的Garg,
      是的,您可以在联合名称中购买新财产&没有资本增益。我认为它’S 54F但仍然,建议您咨询CA.

  11. 尊敬的先生/女士,
    感谢您有关如何节省资本收益出售土地的宝贵文章。
    我在2005年通过注册销售契约购买了一片空置土地。土地的登记价值为2万卢比。
    我要求IT部门的授权估值师提出估值土地。他据报道,由于其近距离到国立高速公路和在上述情节附近的一些房屋的建设,因此该土地的估值是40万卢比的达到40万卢比。
    如果上述土地现在销售为40万卢比,请善意,如果土地的价值将被视为2万卢比和索引,或者将被视为40万卢比,用于计算长期资本增益税。如果可能的话请引用相关规则/部分的贸易/规则,如果有的话,IT部门注册估值师的估值是可接受的/ IT部门所接受的。
    Yours Faithfully,
    S Patel

    • 嗨S patel,
      销售房产的收益将有20%的税收&要找出IT部门的可接受值,请联系您的CA.购买价格将被视为2万卢比,但您将获得分度效益。

  12. 先生,我在2014年7月在纳柏尔购买了公寓35000卢比,我有帕迪2.63卢比为印花税,然后我已经完成了12万卢比的家具耗费12万卢比(但没有票据),现在我要待售70万卢比卢比,我必须支付多少税?

  13. 主席先生,我于2017年3月卖掉了我的财产,并于今年8月存入纳海的33Lakhs,因为我不确定购买任何住宅物业。它只是3个月,但现在我决定买房产,我可以从奈海收到我的存款吗?

  14. 尊敬的先生,

    I’我将在2009年出售我购买的住宅楼。
    甚至我在我的名字上持有一个更多的住宅公寓。

    I’M获得18万卢比的资本收益,我’M将以全面销售契约的新公寓购买,我需要支付资本增长税,或者根据第54条豁免。

    我的税务顾问说豁免不’当我有更多的住宅物业时申请。

    请给我提意见。提前致谢。

    问候,
    Anil Kumar Akula

    • 亲爱的anil先生,
      是的,您的税务顾问正在说对。
      如果您只有一个销售的住宅物业,如果U R从销售收益购买其他住宅物业,则无需纳税。

  15. 你好,先生,
    我正在卖我姓名的财产,现在我想在我妻子买一个物业’利用该资本增益的名称我展示了作为一个物业的重新投资,以为我在我的妻子买它’姓?而且我的第二个问题是我应该开设资本收益账户,以获得销售所产生的金额,我的财产或储蓄账户将在下一个月内立即发言。请求帮助。谢谢。

    • 亲爱的狄贼,

      是的,如果您想在妻子上购买物业,您可以免除LTCG税’姓名,该财产不得转移到未来三年的别人名称。
      如果您在销售后6个月内购买房产,则无需开放任何资本增益A / C。

  16. 主席先生,我母亲在1995年在班加罗尔带来了一个空置的土地。所有22岁的土地。
    现在我们已经卖掉了卢比的土地。 30,00,000 / - 于2017年9月12日到购买者之一。我的母亲年龄约55岁–60年。请告知我们是否需要支付所得税。如果我的母亲将其划分到我姐姐和女儿,我们是否需要缴纳税,或者它将作为礼物待命。另外,请告知如何豁免税。
    我们非常贫穷,试图为我的姐姐女儿婚姻卖2个兄弟姐妹。
    如果我们同样赠送金额,是否豁免所得税。请帮助我们。

  17. 尊敬的先生,

    我的查询是,
    我于2018年1月购买了房子,并于2018年5月出售我现有的房子。
    在上文案例中,财政年度不同。
    I am not sure that “在1年之前购买住宅房屋”适用于同一财政年度,或者不论财政年度如何完整1年。
    请说清楚。提前致谢。

  18. 亲爱的Hemant Beniwalji先生,
    您的文章和回复是详尽无遗的和高度信息,但我需要知道我的查询,因为它没有覆盖以上线程。我有德里的财产。我打算出售一部分,并在地区的其余部分建造房屋(通过完全拆除旧结构)。
    这个情节是在1971年购买的&这所房子建于1985年(现在没有关于建筑物的校样/收据现在)。我的查询是:

    1. LTCG将如何受到影响,我会对这个建筑带来任何好处吗?

    2. IT部门需要哪些证明新建建筑部分(因为同样的建筑师将兼顾I.E.购买,注册他的部件并为相同金额进行新,没有给予或采取任何资金)?

    我希望你能解决我的问题并尽早建议,因为您的所有建议都非常详尽无遗和促使解决LTCG问题。如果可能的话请通过电子邮件发送回复或通知您的博客时的回复。我是一个高级公民,如果这是相关的。谢谢。
    With best regards,
    Dr. Goswamy

  19. 先生,

    我的查询是,
    我于2018年1月购买了房子,并于2018年5月出售我现有的房子。
    在上文案例中,财政年度不同。
    I am not sure that “在1年之前购买住宅房屋”适用于同一财政年度,或者不论财政年度如何完整1年。
    请说清楚。提前致谢。

  20. 住宅情节在2009年买了@ 22 lakh。现在想卖相同@ 85 lakh&使用此基金购买住宅绘图或农业绘图。
    它会让我免于LTCG税。

    • 亲爱的先生,

      是的,如果您从销售收益购买住宅物业,则可以免除LTCG税,但这必须是您姓名上唯一的住宅。

  21. 尊敬的先生,
    我在2010年的一个农村村里建造了一座老房子,我于4月2017年购买了一个适当的家庭孤独和从养老金支付的EMI。在卖土地房地产后,我购买了另一个竞技所indecember2017。现在我需要购买另一个公寓。我可以购买先生,请指导我。

    • 亲爱的Seshavadhani,

      正如你所说,你从养老金中支付了EMI,这意味着你是退休人员和退休意味着财务自由。我想在退休后1房子对你来说足够,如果你想投资你的额外资金,而不是有许多选择。在采取此类投资决策之前咨询任何退休计划。

  22. 亲爱的先生,请回复我的查询

    我的查询是,
    我于2018年1月购买了房子,并于2018年5月出售我现有的房子。
    在上文案例中,财政年度不同。
    I am not sure that “在1年之前购买住宅房屋”适用于同一财政年度,或者不论财政年度如何完整1年。
    请说清楚。提前致谢。

    • 亲爱的Swapnil先生,

      Yes you can get exempted from capital gain tax because “在1年之前购买住宅房屋” is applicable within the 1 calendar year from the date of sale.

  23. 尊敬的先生 ,

    非常感谢您的宝贵文章,
    我父亲于1990年在2万里买了一些土地,并建造了房子(在建造的大约40万卢比投资)
    现在他卖得大约1.8克。
    Question is
    1-在资本收益期间,也将考虑在建设中花费的金额(Appx 40 Lakh)将被考虑?
    2-由于它是我们认为我们在建设中度过的约数量,证明是什么方法是我们在建设中花费了40万克的验证了40万克?
    3-假设资本收益是80万卢比,他可以在一个财政年度投资50 LKAh,以便任何资本拯救债券和休息30万卢比在另一个财政年度,任何漏洞?(我知道他需要投资所有钱在销售6个月内,所以如果他在12月份销售,所以他将在2018年12月投资50万升,2019年4月在30万升,是有什么问题吗?)
    4-政府组织有任何规则。最多一个人可以在资本节省债券中投资任何一定数量的资金,例子寿命限制为1 cr。否则?(注意我知道每个财政年度限制为50万卢比我要求最大限制一个人可以投资他/她的一生?)
    5- 3年后这个债券将成熟,父亲撤回金钱,那么金钱将在那​​个时候纳税或只有赚取的利息纳税?

    请建议先生
    Thanks so much
    -AP

  24. 你好
    我在第2016九世纪卖了住宅物业,适用于20世纪9月20日。自收入低于2 Lacs以来,我不会提交它的回报。我如何保存LTCG。请您的建议。谢谢

  25. 先生。
    我自己在三个名字上购买了一个公寓,我的妻子和我的儿子。当我销售平板时,卖出金额必须由三人分享。因此,长期资本收益将仅计算我的售价份额?

  26. 你好,先生,

    可以将房屋的SELING的资本收益投入购买住宅情节吗?或者我必须在房子上买房?

    寻找一些专家建议。

  27. 我们在2018年1月21日出售了一块土地包裹,并计划在2019年3月购买平台,因为等待PMC的完成证书。计算的资本收益金额为32升。我们在国有银行的资本收益账户中停放了此金额。
    如果我们在本财政年度结束左右左右购买长期资本增益,我们可以节省长期资本增长税(包括注册和印花税税)。或者我们必须在2020年1月21日之前进行协议?

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